الادخار للتعليم

خطة الادخار 529 Savings Plan

تسمح خطة التوفير  529 savings plan  للمستثمرين بتوفير / الاستثمار في التعليم. عادة ما يكون أحد أفراد الأسرة يضع المال بعيدا لتعليم الطفل ، ولكن ليس من الضروري أن يكون المستفيد طفلا ، أو حتى أحد أقارب الدم للجهة المانحة. في الواقع ، يمكن للفرد وضع خطة 529 لنفسه . الشخص الذي يفتح الحساب هو المالك. المستفيد هو الشخص الذي سيستخدم المال للتعليم. بالنسبة ل 529 خطة ادخار ، يتحكم المالك في الأصول.

تتم المساهمات Contributions بعد الضريبة (غير قابلة للخصم) (non-deductible) ، ولكن عمليات السحب المستخدمة في نفقات التعليم المؤهلة معفاة من الضرائب على المستوى الفيدرالي. لاحظ ما قلته ، "المستوى الاتحادي". لان الخطط محددة حسب الدولة او الولاية ، لذلك قد تفرض بعض الولايات ضريبة على المسحوبات. وهذا يعني أنه إذا كانت الجدة تعيش في نيوجيرسي وتشترى خطة ويسكونسن ، فإن نيوجيرزي قد ينتهي الأمر بفرض ضرائب على الأموال التي يستخدمها الأحفاد في الجامعة. ومرة أخرى ، قد تسمح نيو جيرسي للجدة بخصم مساهماتها لأغراض ضريبة دخل الدولة. لذا ، فأنت لا ترغب في الشراء في خطة التوفير 529 دون التحقق أولا كيف ستخضع للضريبة من قبل الولاية.

وحتى مع فرض الضرائب الفيدرالية ، يجب أن تكون السحوبات الخاصة بالتعليم سحوبات مؤهلة تغطي الرسوم الدراسية والغرف ، والكتب ، وما إلى ذلك. يجب أن تكون النفقات مرتبطة مباشرة بالتعليم ؛ خلاف ذلك ، سيخضع مالك الحساب لعقوبة 10% بالإضافة إلى ضريبة الدخل العادية على أي أرباح مسحوبة. إذا افترض المستفيد أنه لا يحتاج إلى المال ، يمكن للحساب أن يحدد مستفيد الثاني دون مشاكل ضريبية ، فقط اذا كان المستفيد الثاني قريب للأول.

لا يوجد فرق بين ما إذا كان مالك الحساب مرتبطًا بالمستفيد. فقط إذا بدأ أحد الأشخاص خطة لـ 529 للمستفيد ثم اكتشف أن الطفل لا ينوي الذهاب إلى الكلية ، فعندئذ إذا أراد تجنب الآثار الضريبية ، يمكنه فقط تغيير المستفيد إلى أحد أقارب الدم للمستفيد. إذا كان يرغب في تغيير المستفيدين إلى شخص غير مرتبط ، فسيتعين عليه التعامل مع عقوبة 10٪ وعواقب ضريبة الدخل العادية.

اذ قامت احدهن بوضع الأموال في خطة توفير 529 لصالح حفيدتها ، فإنها تقدم لها هدية. الهدايا على مبلغ معين تخضع للضريبة على الشخص الذي يقدم الهدية. مع خطة توفير 529 ، هذه الجدة يمكن أن تستبعد ضريبة الهدية ، ويمكن أن تعمل على دفع مبلغ مقطوع للسنوات الخمس الأولى دون تكبد متاعب الضرائب هدية. وبعبارة أخرى ، إذا كان الاستبعاد السنوي من ضريبة الهدايا هو 14000 دولار ، فبإمكانها دفع مبلغ 70،000 دولارًا للسنوات الخمس القادمة. إذا كانت هي والجد يتزوجان بشكل منفصل married-filing-separately ، فيمكنهما مضاعفة هذا المبلغ ، أو 140،000 دولار ، دون أي مشاكل في ضريبة الهدايا. لاحظ أنه إذا استخدم شخص ما طريقة الخمسة أعوام ، و يمكن تقديم هدايا أخرى للمستفيد خلال السنوات الخمس القادمة دون التعامل مع ضرائب الهدية.

كل خطة لها حد أقصى لحدود المساهمة ، وليس حدًا سنويًا.

يحتفظ مالك الخطة بالتحكم في الأصول ، ويقرر عند إجراء السحوبات. يمكن سحب الأموال لتغطية نفقات التعليم العالي ، مثل الرسوم الدراسية والكتب والغرف والطعام. الكلية هي أحد أنواع المؤسسات التي تغطيها هذه الخطط. المدارس المهنية هي مدارس أخرى.

الرسوم المدفوعة مسبقا Prepaid Tuition

إذا كنت متأكدًا من أن الابن لا يرغب في الذهاب إلى كلية معينة داخل الولاية ، فقد تحتاج إلى قفله في Boilermaker أو Hoosier أو Sycamore مستقبلاً من خلال خطة تسدد بها رسوم الإعارة الدراسية الآن لأي مدرسة عامة في الولاية. كما يمكن للوالدين القلقين بشأن التكلفة المتصاعدة للتعليم ، أن يدفعوا أسعار اليوم وتسترد الأرصدة أكثر من عقد من الزمن في المستقبل.

هذه الاعتمادات الدراسية تغطي الرسوم الدراسية فقط. إذا حصل الطفل على منحة دراسية أو لم يكن بحاجة إلى المال بسبب شيء مأساوي مثل الوفاة أو العجز ، فعادة ما يتم تقديم رد دفعة بالإضافة إلى معدل فائدة متواضع.  يشار إلى خطط الرسوم المدفوعة مسبقًا على أنها "خطط منافع محددة" "defined benefit plans.". أنت تدفع الآن للحصول على الأقساط الدراسية ، ثم تأمل أن تتمكن الدولة من توفير الفائدة من التعليم عندما يحتاجه طفلك.

حساب التوفير Coverdell التعليم  Coverdell Education Savings Account

حساب توفير (Coverdell Education Savings Account (CESA أيضًا تحسب الضريبة عند المساهمة after-tax contributions (غير قابل للخصم) (non-deductible) ، ولكن الحد الأقصى الحالي لا يتجاوز بضعة آلاف من الدولارات سنويًا لكل طفل. في حين أن خطة 529 مخصصة للتعليم العالي فقط ، يمكن استخدام خطة Coverdell لمصاريف التعليم الابتدائي والثانوي والعالي. التوزيعات معفاة من الضرائب على المستوى الفيدرالي إذا تم استخدامها وفقًا للمبادئ التوجيهية للخطة. كما هو الحال مع خطة 529 ، يمكن استخدام حساب CoverDell ESA لتغطية نفقات التعليم ، بما في ذلك الرسوم الدراسية والكتب والغرف والطعام. في Coverdell ، يجب أن تتوقف المساهمات عن عيد ميلاد المستفيد الثامن عشر ، ويجب استخدام الأصول للتعليم أو توزيعها في سن الثلاثين. كما أن هناك حدود للدخل على الجهات المانحة لـ CESA ، مثل القيود المفروضة على الأشخاص الذين يحاولون تمويل Roth IRAs الخاصة بهم.

إذاً ، هل يجب عليك استخدام خطة 529 أو CESA؟ بشكل عام ، قد ينخفض ​​المبلغ الذي تريد المساهمة به. إذا كنت ستساهم فقط ببضعة آلاف من الدولارات ، فبإمكانك كذلك استخدام CESA.

 إذا كنت تريد وضع مبالغ كبيرة ، فعليك استخدام خطة 529. في كلتا الحالتين ، ستحصل على سحوبات من الضرائب والإعفاء من الضرائب على المستوى الفيدرالي ، بافتراض أنك تفعل كل شيء وفقًا للخطة.