مكافحة غسل الأموال (AML)

مكافحة غسل الأموال (AML)

يجب على المجرمين الذين يسحبون الملايين نقدًا أن يحذروا من جذب انتباه كل من الشرطة ومصلحة الضرائب. إذا كان أحدهم يقود سيارة كاديلاك إسكالاد تي إم التي تبلغ 95000 دولارًا أمريكيًا دون أن يكون لديه أي عمل أو يمتلك أي عمل يمكن أن يفسر ذلك ، سيظهر من الظلام قريباً متخصصون صارمون في الدعاوى  يطرحون الأسئلة ويصادرون المستندات أو الأصول.

لذلك ، يستخدم المجرمون خططًا مفصلة لأخذ أموالهم "القذرة" وجعلها "نظيفة". ربما يشترون غسيل السيارات ويكتبون إيصالات زائفة لعملاء غير موجودين لمطابقة ذلك مع بضع مئات الآلاف من الدولارات من الأرباح غير المشروعة.

غسل الأموال هو عملية الحصول على أرباح غير قانونية وتمويهها على أنها أموال نظيفة. المراحل الثلاث المميزة لغسل الأموال هي:

•  التنسيب او الإيداع Placement
• التمويه والتغطية Layering
• الدمج Integration

يعتبر التنسيب Placement هو المرحلة الأولى في الدورة التي يتم فيها إيداع الأموال بطريقة غير قانونية في النظام المالي أو يتم تهريبها إلى خارج البلاد. أهداف غسل الأموال هي إزالة النقود من المكان الذي تم الحصول عليه لتجنب كشفها من السلطات ، ومن ثم تحويلها إلى أصول أخرى ، على سبيل المثال ، الشيكات السياحية travelers' checks ، أوامر المال money orders ، إلخ.

التمويه والتغطية Layering هو أول محاولة لتخفي مصدر ملكية الأموال عن طريق إنشاء طبقات معقدة من المعاملات. والغرض هو فصل الأموال القذرة عن مصدر الجريمة من خلال شبكة معقدة من المعاملات المالية. عادة ، يتم إنشاء طبقات من خلال نقل الأموال داخل وخارج الحسابات المصرفية الخارجية لشركات ، من خلال التحويلات الإلكترونية للأموال electronic funds transfers (EFTS). لأن هناك أكثر من 500000 تحويلات برقية تدور حول العالم كل يوم ، ومعظمها شرعيًا ، لا توجد معلومات كافية تم الكشف عنها في أي تحويل إلكتروني واحد لمعرفة مدى نظافة أو تفاوت المال. هذا يوفر وسيلة ممتازة لغسل الأموال لنقل أموالهم القذرة.

الأشكال الأخرى التي تستخدمها شركات غسل الأموال هي التعاملات المعقدة مع وسطاء الأسهم والسلع والعقود الآجلة. وبالنظر إلى الحجم الهائل للمعاملات اليومية ، والدرجة العالية من عدم الكشف عن الهوية ، فإن فرص المعاملات التي يتم تتبعها ضئيلة. بعبارة أخرى ، يعتبر وسطاء السمسرة أماكن رائعة لغسل الأموال ، ولهذا السبب يحتاج شركة الوساطة إلى مساعدة الحكومة الفيدرالية على قمع الإرهابيين والمجرمين الآخرين الذين يحاولون وضع الأموال القذرة عبر موجة من النشاط التجاري.

الدمج Integration هو المرحلة النهائية في العملية. في هذه المرحلة ، يتم دمج الأموال في النظام المالي الشرعي. يتم تحقيق التكامل بين الأموال التي أصبحت الآن نظيفة في الاقتصاد من خلال جعلها تبدو مكتسبة قانونًا. في هذه المرحلة ، من الصعب للغاية التمييز بين الأصول المالية "النظيفة" و "القذرة".

مطلوب من وسطاء التداول لتصميم برامج مكافحة غسل الأموال على أساس الجوانب الفريدة لأعمالهم. من المتوقع أن تتخذ الشركات نهجًا استباقيًا في دعم مكافحة غسل الأموال ، حدير بالذكر انه قد تم تغريم الملايين من الدولارات من قبل أولئك الذين يعاملونها على أنها فكرة ثانوية ، كما تم إلغاء تراخيصهم.

من خطاب ألقاه مؤخراً كيفين دبليو غودمان ، من برنامج الفحص الخاص بالوسيط-الوسيط في هيئة الأوراق المالية والبورصة:

في حين أن التزامات AML في البداية قد تبدو عملية ميكانيكية لرصد التدفقات النقدية ومعاملات الأوراق المالية والإبلاغ عنها ، فإن برامج مكافحة غسل الأموال هي في الواقع أكثر من ذلك بكثير. وعندما تنفذ بشكل جيد ، فإنها توفر الحماية من إساءة استخدام النظام المالي للأمة للنشاط الإجرامي - وهو النشاط الذي يتراوح من الاحتيال المالي (الذي يهدد أمن الناس المالي) إلى الربح من شركات الأدوية لتمويل الأنشطة الإرهابية. على سبيل المثال ، السلطات الفيدرالية استخدمت تقارير النشاط المشبوه ("سارس") لتحديد مخططات الاحتيال مثل الاستثمارات المزعومة في استثمارات غير محققة ذات عوائد عالية ، ومخططات بونزي أو الهرم ، والتلاعب في السوق.

لدي AML حساسية مباشر لحماية المستثمر تجاه "الاستثمارات المزعومة في استثمارات غير موجودة ذات عائد عالي" "Purported investments in nonexistent high-yield investments"  وتعني أن المستثمرين قد خُدعوا لتحويل أموالهم إلى مجرمين ماليين ، الذين وصلوا لأغراضهم  بعد ذلك من خلال أنشطة غسل الأموال غير المشروعة.

لذا ، في حالات كهذه ، سيكون المنظمون مشكلة واحدة. آخر سيكون شرح للعميل ما حدث. آخر سيكون جعل العميل كله مع أموال الشركة الخاصة.

تضع FINRA القواعد الخاصة ببرامج مكافحة غسل الأموال للشركات الأعضاء:
برنامج الامتثال لمكافحة غسل الأموال في أو قبل 24 أبريل 2002 ، يجب على كل عضو وضع وتنفيذ برنامج خطي لمكافحة غسيل الأموال مصمم بشكل معقول لتحقيق ومراقبة امتثال العضو لمتطلبات قانون السرية المصرفية ، واللوائح التنفيذية الصادرة بموجبه من قبل وزارة الخزانة. يجب الموافقة على برنامج مكافحة غسل الأموال لكل عضو ، كتابة ، من خلال عضو في الإدارة العليا.

يُطلب من الوسطاء الماليين الإبلاغ عن معاملات نقدية كبيرة والاحتفاظ بالسجلات المتعلقة بالتحويلات البنكية ، تحسباً لأي نشاط إجرامي محتمل.

يجب على الشركات الأعضاء في FINRA أيضا مراقبة النشاط المشبوه وإبلاغه إلى شبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية في الولايات المتحدة. يشمل النشاط المشبوه نشاطًا ماليًا بلا عمل أو غرض قانوني واضح. وهذا يشمل ليس فقط غسل الأموال من قبل مجرمين عنيفين ، ولكن أيضا جرائم غير عنيفة.

إذا كانت المعاملة تنطوي على 5000 دولار على الأقل ، ويعلم الوسيط تاجر أو المشتبه بهم أو لديه سبب للاشتباه في أنه ليس له غرض قانوني واضح ، يجب على العضو تقديم تقرير عن نشاط مريب Suspicious Activity Report (SAR) لـ FinCEN. و هل يغطي الرقم 5000 دولار أي صفقة واحدة أو سلسلة من المعاملات.

يجب اعداد SAR إذا كانت المعاملة تدخل ضمن واحدة من الفئات الأربعة التالية:

• تنطوي المعاملة على أموال مستمدة من نشاط غير قانوني أو تم تنفيذها أو إجراؤها لإخفاء أو إخفاء الأموال أو الأصول المتأتية من نشاط غير قانوني ؛
•  تم تصميم المعاملة للتهرب من متطلبات قانون سرية البنك
•  يبدو أن المعاملة لا تخدم أي عمل أو غرض قانوني واضح أو ليس نوع المعاملة التي يُتوقع من العميل الاشتراك فيها والتي لا يعرف الوسيط / التاجر عنها أي تفسير معقول بعد فحص الحقائق المتاحة 
• تنطوي المعاملة على استخدام الوسيط / الوكيل لتسهيل النشاط الإجرامي

تعلن FINRA كإخطار لأعضاء:  

 "لمساعدة الحكومة على مكافحة تمويل الإرهاب وأنشطة غسل الأموال ، والقانون الاتحادي يتطلب من المؤسسات المالية الحصول على والتحقق وتسجيل المعلومات التي تحدد كل شخص يفتح حسابا".

 يشرح الإخطار الالتزامات بموجب برنامج تعريف العميل Customer Identification Program (CIP) للمؤسسات المالية بما في ذلك البنوك وشركات الوساطة. أول ما يجب على الشركات الأعضاء القيام به هو وضع سياسة مكتوبة لإنشاء وتوثيق هوية كل عميل تفتح له الشركة حسابًا.

بموجب برنامج تعريف العميل ، يجب على سماسرة الوساطة الحصول على اسم الفرد وتاريخ الميلاد وعنوان السكن والمواطنة ومعرف الضمان الاجتماعي / دافع الضرائب. إذا لم يكن العميل من مواطني الولايات المتحدة ، فستحتاج الشركة إلى:

• رقم تعريف دافع الضرائب
• رقم جواز السفر وبلد الإصدار
• رقم بطاقة هوية أجنبية أو هوية صادرة عن الحكومة
• إظهار الجنسية والإقامة وصورة العميل.قد يحتاج مواطن الولايات المتحدة إلى إظهار صورة الهوية

لدي الحكومة الفيدرالية مكتب لمراقبة الأصول الأجنبية Office of Foreign Asset Control (OFAC)  مصمم للحماية من تهديد الإرهاب. يحتفظ هذا المكتب بقائمة من الأفراد والمؤسسات التي ينظر إليها على أنها تهديدًا للولايات المتحدة. ويتعين على الوسطاء الماليين والمؤسسات المالية الأخرى التأكد من أنهم لا يقومون بإعداد حسابات لهذه المنظمات ، أو - إذا كانوا - يجب عليهم حظر / تجميد الأصول.

كما تشرح وزارة المالية ، "كجزء من جهودها التنفيذية ، يقوم مكتب الإشراف على الممتلكات الأجنبية (OFAC) بنشر قائمة بالأفراد والشركات التي تمتلكها أو تسيطر عليها ، أو تعمل نيابة عن أو تستهدف ، الدول المستهدفة. كما أنها تدرج الأفراد والمجموعات والكيانات ، كإرهابيين ومُتجِرين للمخدرات مُعَيَّنين في إطار برامج ليست خاصة ببلدان محددة ، ويسمى هؤلاء الأفراد والشركات بشكل جماعي "مواطنين معينين بشكل خاص" أو 'Specially Designated Nationals' or `SDNs. يتم حظر ممتلكاتهم ويحظر على الولايات المتحدة بشكل عام التعامل معهم ".